開公司作帳該請會計還是財務?一個管帳一個管錢,工作內容大不同

1 月 29, 2024 | 管理心法

本文重點摘要

一般人會認為會計工作內容與財務工作差不多,但概念是完全不同的。會計負責管帳,處理過往金流紀錄;財務管錢,更著重在未來的規劃,兩者有互補的作用。而哪一種是你需要的呢?一起來了解詳細差別。

很多公司在創立初期,不一定需要專職的財會人員,隨著公司不斷的發展與成長,老闆會考慮設立獨立會計部門管理公司的財務狀況,或尋找外面的會計事務所,但招聘時常常沒弄清楚財務與會計的差別,而請到的人員可能不是公司真正要的。會計和財務工作都與金錢有密切的關連,實際工作內容與考量面向也大不同。本篇除了讓老闆們了解財務規劃方式,也讓想要從事此方面的人,更近一步了解自己的專長適用於哪些公司,幫助自己尋找更多業務機會。

延伸閱讀範例:延伸閱讀:開公司一定要請會計嗎?不懂的話,還是別自己來
延伸閱讀:開公司一定要請會計嗎?不懂的話,還是別自己來

會計與財務工作內容差別

  1. 會計工作內容
    ● 記帳報稅
    按照公司準則紀錄金流的「進」與「出」,主要有2個用途。其一為「處理稅務」,每年公司報稅時都需要繳交一份符合稅法規定的帳本,並提出合法節稅方法,減低被查帳的風險。另一用途為「清楚紀錄花費」,讓老闆可以隨時檢討每一筆帳款,調整經營策略。如果有任何股東對公司年度報表有疑問,也方便立即查閱。
    記帳與申報稅項是會計的主要工作內容。
    記帳與申報稅項是會計的主要工作內容。
    ● 提供數據報表正確性
    市場上很多不同ERP系統,能協助公司紀錄與產出各種報表,但是系統會存在一定的偏差值,需要定期人工設定參數作調整,或是抓出錯誤帳務資料,以提高報表的準確度。另外,自動產出的報表未必完全符合公司需求,這時會計人員可以從系統拉出數據,並且整理報表提供給公司。
    根據會計法的規定,公司應建立錢帳分管制度,會計負責管帳,錢的部份即由財務負責處理。
  2. 財務工作內容
    ● 詳細的財務分析
    利用會計產出的報表作詳細分析資訊,並細算每一項投資的報酬率,發揮對企業營運的敏感度,加入對市場的分析與發展走向,整合財務面的策略方向並給予老闆最合適的建議。
    財務需要善用會計產出的報表作分析,提供適合的建議。
    財務需要善用會計產出的報表作分析,提供適合的建議。
    ● 掌握現金流資訊並作預算規劃
    公司做任何投資或整合皆需要動用資金,要維持穩定的現金流則需要成本的控管,而且在合理與明確的預算下,員工在執行上會更有方向,同時也了解公司目前經營狀況與開支,並隨時審視是否與投入的目標一致,引導公司經營邁向成功。
職位 會計 財務
工作內容 ● 提供高準確度的報表
● 處理日常帳務與稅務
● 調度與運用資金
● 負責財務結構並建議投資事宜
入門門檻 相對低 需要有一定的專業知識
組織溝通 部門內部溝通 跨部門溝通合作
著重時間點 過去 未來
月薪比較(1年以下) 2.7萬~3.6萬 3.2萬~5.5萬
個性取向 循規蹈矩,同時具備細心與耐心 靈活變通,可跳出框架同時有風險意識

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大公司與小公司需要的財務需求不同

  1. 大公司財務需求
    每年的財務報表會一直面臨審查,對於所有報表準度確要求很高,而且上市上櫃的公司都需要公開完整財務資訊,提供股東或投資人研究,所以容錯率幾乎是零。另外,財務部門會根據報表資訊,做每年度的資金調度計劃與分撥預算,讓公司的現金流穩定進出,不同部門皆於準則下發展業務,強化資金的結構。因此,財務人員的工作內容分得很細,也由不同專長人才承接職務,對外銀行、對內部門人員,皆需發揮耐心和擁有好的溝通技巧。
    大公司的財務部門分工清楚,每人工作內容皆不同。
    大公司的財務部門分工清楚,每人工作內容皆不同。
  2. 小公司財務需求
    會計部門通常會直接面對老闆,因公司規模不大,通常只著重在最基本的稅務工作,以幫公司節稅為最大目的。小公司的財務幾乎沒有分工,從記帳到申報稅務需一手包辦,可以快速接獲多種工作內容,但也容易造成專業技能鑽研深度不夠的問題。
    小公司的會計工作內容以節稅為原則。
    小公司的會計工作內容以節稅為原則。
規模 大公司 小公司
分工配置 多人團隊 一人團隊
工作內容 專精而單一 各種不同任務
流程 完善的制度 注重應變,以老闆想法為主
優點 容易掌握行業訊息,增廣見聞 學習全面,短時期快速成長
劣勢 各種專員接觸的工作內容單一,需要有財務領導者做整合 缺少正式規範,容易視野狹窄,較難提供公司的未來財務規劃

總結

會計與財務對公司皆佔有非常重要的地位,任何小錯誤都可能會導致損失或責罰。了解兩者之間的差異並找出最適合公司的人員讓營運更順利,才是上上策。

Roy Lin 執行長

創業顧問、連續創業家

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