成立公司教學|辦好公司登記還不能營業?還有「稅籍登記」要完成

1 月 29, 2024 | 管理心法

本文重點摘要

企業要合法經營除了公司登記之外,稅籍登記也絕對不能缺少。如果你對於公司登記、借址登記營業登記、商業登記、稅籍登記還霧颯颯,本篇一次釐清,另外提供大家申請稅籍登記方法,幫助創業者們順利完成設立公司的最後一步。

初次接觸公司設立步驟的創業者們,經常搞不清楚公司登記、商業登記以及稅籍登記三者之間的區別,因此在進入稅籍登記流程介紹之前,讓我們先來釐清這些工商登記的差別吧!

公司登記、商業登記、稅籍登記哪裡不同?

先從對應的主管機關來分辨,能夠幫助你快速釐清,首先,公司登記與商業登記對應的主管機關為經濟部,主要是針對營業地點審核營建、消防以及衛生…等業務;稅籍登記的主管機關則是財政部國稅局,主要進行企業的稅務管理。

  • 公司登記
    以營利為目的獨資或合夥方式經營的組織法人透過《公司法》申請,型態可以分成無限公司、有限公司、股份有限公司…等。延伸閱讀:成立公司教學|公司登記辦法和常見問題
  • 商業登記
    以營利為目行號根據《商業登記法》申請,而形式主要以地方攤商、工作室、商行…等為主。
  • 稅籍登記
    除了《商業登記法》中提到的攤販、家庭農林漁牧業者、民宿經營者、每月銷售額未達營業稅起徵點者…等小規模商業不需要申請外,只要以營利為目的開業的店家都需要,而企業在完成商業或公司登記後,就必須根據《稅籍登記規則》向該地區國稅局稽徵所申請,通過後才能正式合法營業。

了解公司、商業與稅籍登記後,馬上讓我們進入稅籍登記流程吧!

稅籍登記流程

Step1.準備文件及登記
收到公司登記核准函後,即可準備以下資料至國稅局辦理:

  • 登記申請書(可至國稅局網站下載</a)
  • 負責人身分證正反面影本
  • 合夥人身分證正反面影本(沒有合夥人則不需要)
  • 合夥契約影本或副本(沒有合夥人則不需要)
  • 主管機關核准成立的證照或組織章程影本
  • 許可文件影本(需經主管機關許可者才需要附)
  • 最新房屋稅單和租賃證明
  • 公司登記所在地的建物所有權人同意書
  • 公司所在地建物的房屋稅單影本
  • 會計資本額查核報告書及附件
  • 公司發票章、個人小章(公司取名看這裡5大命名注意事項)

小提醒,以上文件記得各準備兩份,一份用於申請統編、一份則是用來申請稅籍登記。另外,規費的計算方式以資本額每4,000元收費1元,未達1,000元以1,000元計算。

Step2.申請發票憑證
稅籍登記完成後約7天即可收到國稅局公文,負責人攜帶雙證件與印章到國稅局簽名,再憑核准函即可至國稅局購買發票,請注意不論有沒有營業額,在稅籍登記次日起的15天內,都要申報銷售額、稅額。

Step3.轉為正式帳戶
拿到核准函後即可帶著大小章,到開戶銀行將籌備戶轉成正式帳戶。

延伸閱讀:成立公司教學|公司帳戶很重要,存入資本太低小心影響補助與貸款

轉成正式帳戶後整個公司設立流程就告一段落啦!接下來必需投保勞工保險以及健康保險,需要注意的地方如下,提供給大家參考。

  • 【勞工保險】
    雇用員工滿5人則強制投保。
    (相關推薦文章→幫員工加薪資遣員工)
  • 【健康保險】
    不論有無員工都要設立投保單位,除非負責人在其它公司以勞工身分投保,否則都要投保在自己的單位,並且不可以投保在區公所、職業工會或他人眷屬中。
  • 【就業保險】
    不論員工人數都要投保。

完成稅籍登記後,公司正式合法成立,接下來就要注意稅務問題囉!


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稅籍登記、營業稅申報常見問題

  1. 如何查詢公司的稅籍登記資料?
    送出稅籍登記文件後,除了收到國稅局核准函,還有其它分法確認呢? 你可以利用營業人名稱、稅籍登記地址或是統一編號至財務部稅務入口網站查詢。
  2. 如何申報營業稅?
    通常單月15號之前需要申報繳納前2個月的營業稅,例如:9月15號前需要申報7、8月的營業稅,除非遇到假日順延,否則15日後申報者都算逾期申報喔!
  3. 沒有營業額也要報稅嗎?
    根據營業稅法,不論營業額是否有銷售額都應該按時申報,否則會按遲報天數而有不同罰則,例如:遲報30天內,每2天按應納稅額加徵1%滯報金,最低罰1,200元,最高則是12,000元;超過30天就會加徵30%的怠報金,最高罰金為30,000元。
  4. 沒有使用統一發票要申報營業稅嗎?
    免用統一發票的商家不需要主動申報,可以收到國稅局寄發的稅單後再進行繳費。
  5. 公司停業還會有營業稅嗎?
    向機關申請停業後,國稅局會收取最後一期申報書,以至停業日為止的營業額進行申報。

完成決定企業組織型態到稅籍登記的流程後 —

總結

公司就算正式合法成立,整個過程不難但是要注意的眉角很多,建議第一次申請的創業家可以找專業團隊協助,讓公司營運快速進入正軌。

Roy Lin 執行長

創業顧問、連續創業家

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